个人养老金细则即将出台，有没有视同缴费年限？看这5个关键问题

4月份国务院办公厅《关于推动个人养老金发展的意见》出台，意见明确要先选择部分城市试点一年，然后再逐步推开。四川省已经明确选定成都市是试点城市。

6月份，证监会就《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定》公开征求意见。

按照7月21日，银保监会新闻发布会介绍的信息，其正积极会同人力资源社会保障部、财政部研究制定个人养老金制度的实施细则和配套制度。相信个人养老金实施细则能够在下半年出台并落实。

个人养老金制度作为养老保险的第三支柱，很多人都想了解得更多。有5个关键的问题大家可以了解：

第一，有没有视同缴费年限？

答案是没有的。

视同缴费年限主要指的是实施国家城镇职工基本养老保险制度以前，按照原先国家规定可以认可的连续工龄可以作为视同缴费年限的时间。视同缴费年限期间的养老保险费由国家承担，个人无需缴费。

按照《关于推动个人养老金发展的意见》，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。就是说个人养老金是通过个人缴费建立的，个人不缴费就不会有这样的待遇。

第二，能不能补缴？

可能性不大。个人养老金制度是一种完全积累的模式，既然从零开始的话，从实施那一刻开始积累才是最简单最公平的。

参保人每年缴纳个人养老金的上限为12,000元，这笔钱数并不高。说明个人养老金制度是针对中低收入群体建立的积累机制。如果允许补缴的话，真正能获益的可能是高收入群体了，与目的不符。

第三，是不是任何人都可以参加？

个人养老金制度作为一种补充养老金制度，是建立在国家基本养老保险基础之上。只有参加了职工基本养老保险或者城乡居民养老保险的人员才有资格参加。

个人养老金的缴费限额是12,000元，缴费周期和缴费方式并没有确定，未来或许会和我国基本养老保险的缴费绑定，甚至可以通过社保卡统一扣缴的。

第四，有哪些优惠？

参加个人养老金的优惠才是大家最关注的。但说实话，国家只提及了实施税收优惠政策。我国税种大多数都是间接税，对于个人的直接税收最主要的是个人所得税，缴纳个人所得税的群体又少之又少。有受益才有更大的参加积极性，如何让更多的人受益就成了需要解决的问题。

如果我们采取个税递延的方式，收益的一般是中高收入的缴纳个人所得税的群体。预计还会有一种收益免税的方式，让大家获得更高的收入。对于有没有消费类退税补贴政策，其实也可以大胆尝试的。

第五，能保证收益率吗？

个人养老金可以投资的内容有很多，比如说储蓄存款、银行理财、商业养老保险、公募基金等等，但基本的要求是运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值。

如果说个人的养老金选择储蓄存款的话，完全可以保证收益率。5月份银保监会就透露准备现在四大行开展养老存款的试点，试点规模100亿，试点时间为一年，试点时间种类有四种，5年、10年、15年和20年。

可是话又说回来，安全性越高，收益率越低。全国首批养老理财产品推出的业绩比较基准上下限一般在5%~8%以上，理财产品不会保本保收益的。如果是投资于证券基金的话，可能收益率会更高，比较适合年轻人。

总体来说，从欧美等一些国家的个人养老金制度实践来看，有关投资确实有一定的风险，个人一定要有充分的了解，不要盲目。