个人参保养老保险，灵活就业参保和城乡居民参保区别，哪个更划算

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对于个人来说，有两种保险方式可以选择，分别是城镇居民养老保险和灵活就业人员城镇职工社会保险。《社会保险法》法规：“自愿参加社会保险的无雇工的个体工商户、未在用人单位参加社会保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员，应当向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。”

既然有两种参保方式供选择，到底应该选择哪种参保方式呢？其实两者之间还是存在很大区别的。

区别一：两者缴费金额不同

1、城镇居民基本养老保险参保按年缴费，具体缴费标准，根据当地经济发展水平情况，可以根据实际情况增设不同的缴费档次，最高缴费档次标准原则上不超过当地灵活就业人员参加职工基本养老保险的年缴费额。参保人员自主选择缴费档次，多缴多得，长缴多得。

以甘肃为例，城乡居民基本养老保险每人每年的缴费档次为300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元、2500元、3000元，共12个缴费档次。缴费档次实行个人自行选择，鼓励选择较高档次缴费。

2、灵活就业人员参加职工基本养老保险，可以在全身全口径城镇单位就业人员平均工资的60%至300%之间，自主选择申报适当的缴费工资基数。灵活就业城镇职工养老保险按月缴费，缴费比例为20%。

同样，以甘肃为例，2021年全省全口径城镇单位就业人员月平均工资为6400元，2022年度职工基本养老保险个人月缴费基数上线为19200元（按照300%计算），下限标准为3840（按照60%计算）。具体标准可以参照下表。

灵活就业职工基本养老金，按照最低档次缴费，每年缴费为768x12=9216元，而城镇居民养老保险每年的缴费额度最低仅300元，最高才5000元。

区别二：两者的退休年龄不同

按照相关法规，参加城乡居民养老保险的领取条件是缴费满15年，年满60周岁；而灵活就业职工养老保险的领取条件是：缴费满15年，男性60周岁，女性55周岁。

对于女性参保人员来说，如果是参加灵活就业职工养老保险，年龄到达55周岁就可以办理退休领取养老保险了，要比城镇居民养老保险早领5年养老保险。

区别三：退休金的领取金额不同

通常来说，养老金有基础养老金和个人账户养老金两部分组成。为了便于计算养老金，我们都以甘肃最低缴费标准，缴费15年为例。

1.城乡居民养老金

基础养老金

按照甘肃相关法规，基础养老金的最低标准为每月每人113元。

个人账户养老金

个人缴费档次300元，补贴30元。个人账户储存额为300x15+30x15=4950元。个人账户养老金=个人账户储存额/139（月计发标准）=4950/139=35元。

那么每月能领取的总养老金=基础养老金+个人账户养老金=113+35=148元。

2.灵活就业城镇职工养老金

基础养老金：

为了方面计算，按照最低缴费基数档次60%，最低缴费15年进行计算，基础养老金=当地上年度在岗职工月平均工资x（1+本人平均缴费工资指数）/2x缴费年限x1%=6400x（1+0.6）/2x15x1%=768元

个人账户养老金

按照法规，灵活就业职工社保20%缴费比例均由个人承担，其中8%计入个人账户，12%计入社会统筹。个人账户储存额（不计利益）=15x768x12x8%=11059元。

按照男性职工60岁退休，月计发基数取139，那么个人账户养老金则为11059/139=80元。

那么灵活就业没有领取的养老金为768+80=848元。

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