个人养老金业务全流程操作指南是什么？哪些人可以参加个人养老金业务什么

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　　加快构建多层次多支柱养老保险体系

　　首先，什么是个人养老金？要想弄清楚这个问题，先得从我国的养老保险体系说起。

　　我国多层次养老保险体系主要包括“三支柱”。第一支柱为基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。第一支柱立足于保基本，采取社会统筹与个人账户相结合的制度模式，体现社会共济，已具备相对完备的制度体系。目前覆盖人数已达10.5亿，积累基金6万多亿元，基金运行总体平稳，待遇按时足额发放。

　　第二支柱为企业年金、职业年金，由用人单位及其职工建立，主要发挥补充作用，已有良好的发展基础。截至2022年二季度，参加企业（职业）年金的职工7500多万人，积累基金近4.7万亿元，补充养老作用初步显现。

　　第三支柱为个人储蓄性养老保险和商业养老保险，具体包括个人养老金和其他个人商业养老金融业务两个部分。此前没有全国统一的制度性安排，是多层次养老保险体系的短板。

　　购买个人养老金 可享这些优惠

　　这么看来，个人养老金实际上就是补充养老保险。既然已经有了基本养老保险，有些单位还有企业年金，我们为什么还要再购买个人养老金呢？参加个人养老金业务又能够享受到哪些优惠？

　　在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。