灵活就业参保选择最低档次缴费＋补充养老保险？还是选择高档次？

按照《社会保险法》的法规，参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时，养老保险累计缴费满15年就可以领养老金。

养老金待遇又是怎么算的呢？实际上依据2005年国发38号，养老保险待遇计算是有统一计算公式的，大体是这样：

养老金待遇主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。基础养老金，确实最低基数缴费性价比最高。

根据具体的计算公式：按照60%基数缴费，每缴费一年基础养老金可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。那如果是100%只能领取1%的社平工资，而300%也就只能领取2%的社平工资。性价比随着缴费基数的提高而不断降低。

这种情况下，肯定会有人考虑是不是选择最低基数缴费，剩余的钱用于购买补充养老保险更划算呢？

说实话，补充养老保险是各种商业性养老保险，主要有各个商业保险公司承保。但是说白了，保险公司是为了挣钱的，根本不是跟社会保险一样，为了社会性、公益性。

商业保险是通过严格的人均预期寿命数据，通过保险精算师来综合计算得出的一个结果。也就能够保证一个本金，个人如果想赚的话，很难。

社会保险和商业保险相比，至少还有以下三个优点：

首先，参加社会保险跟个人积蓄不同，属于无限养老责任，退休养老金是会年年增长。如果说我们身体健康，还是选择社保养老金的好。

比如说我母亲已经退休快10年了，养老金有过去的700多元，上涨到今年的1820元。今年又增长了86元呢。

第二，社保养老金的增长，凸显了社会责任。根据基础养老金计算公式，我们的基础养老金待遇是跟社会平均工资相挂钩的。也就是说，有关的养老金待遇，每年会根据社会平均工资增长率而增长。过去工资增长率每年都会在8%~10%以上。如果缴费时间越早，回本的时间实际上是越短的。

如果我们参加的是商业养老保险，商业保险的保底利率也就是2%~3%左右。一般来说，能够实现4%的收益率就已经是天花板级别了。

第三，养老保险个人账户的积累。灵活就业人员按照20%的比例参加养老保险，并不是全部进入统筹账户形成基础养老金。其中缴费基数的8%进入个人账户，形成养老保险个人账户积累。

万一参保人去世，养老保险个人账户的余额可以继承。所以说，养老金待遇还有个人账户养老金这部分钱。2016年以来相应的记账利率高达6%~8%，这是商业保险难以企及的。

第四，参保人去世后的待遇。参保人去世以后，商业养老保险如果现金价值已经领取完的话，一般是没有多少待遇的。即使有，那实际上也是一种寿险保险，属于商业行为，个人已经交过钱了。

社会养老保险，不管我们退休领取了多少养老金，还可以领取11个月的去世上年度所在省份城镇月人均可支配收入的丧葬抚恤待遇。