女职工工龄29年社保个人账户12.6万，2023年退休能领多少钱？

　　女性职工29年工龄，个人账户12.6万，2023年退休能领多少钱？

　　（注：本文内容来源网络整理，仅供参考）

　　根据公开消息，截至2021年末，我国参加城镇职工养老保险的人员约为4.8亿人，参加城乡居民养老保险的人员约为5.5亿人。

　　据人社部公开的数据，截至2020年末，我国领取城镇职工养老金的人数约为1.3亿人，领取城乡居民养老金的人数约为1.6亿人。

　　因此，不管是参加城镇职工养老保险，还是参加城乡居民养老保险，对于绝大部分老年人来说，养老金的高低直接确定了退休人员的生活质量。

　　最近有位山东省女性企业职工提出疑问：2023年达到50岁申请办理退休，其中个人账户养老金总额约为12.6万元，工龄29年，能领取多少养老金？有过渡性养老金吗？

　　根据鲁人社字〔2022〕100号，山东省2022年度事业单位养老保险和除菏泽市之外的15市企业养老保险基本养老金月计发基数，按照7182.5元执行。

　　经查证山东省于1993年1月1日起开始实施养老保险个人缴费，因此在1992年12月31日及之前参加工作的人才具有视同工龄。

　　因此该山东省女性企业职工工龄29年，对应的实际缴费年限就为29年，没有视同缴费年限，也就没有过渡性养老金。

　　那么该女性职工2023年达到50岁申请办理退休，其对应的养老金计发基数为195个月，可以享受的养老待遇包含两个方面，一是个人账户养老金，二是基础养老金。

　　根据城镇职工养老金的核定公式，该女性职工每月可以享受的个人账户养老金约为：126000÷195=646元。

　　最让在职职工和退休人员困扰的是基础养老金部分的计算，尤其是社会保险平均缴费指数，或者是对应年度的养老金计发基数。

　　首先，如果以山东省2022年养老金计发基数作为参考，计算该女性职工参加社会保险的平均缴费指数，对应的平均缴费指数约为：126000÷29÷12÷0.08÷7182.5=0.63。

　　需要说明的是，以山东省2022年养老金计发基数作为参考，其实就是取的养老金计发基数最高值作为参考，因此计算出的社会保险平均缴费指数将会比较低，而对应该女性职工实际的社会保险平均缴费指数将高于0.63。

　　考虑到同样以山东省2022年养老金计发基数作为参考，计算基础养老金部分，因此不考虑上浮社会保险缴费指数。

　　那么该女性企业职工，2023年办理退休，每月可以领取基础养老金约为：7182.5×（1+0.63）×0.5×29×0.01=1698元。

　　以上合计，该山东省女性企业职工2023年办理退休，预计每月可以领取基本养老金为：646+1698=2344元。

　　其次，根据中国统计年鉴公开数据，山东省1994年城镇单位就业人员年平均工资为4338元，折合月平均工资约为362元，而山东省2022年养老金计发基数为7182.5元，对应1994年至2021年城镇单位就业人员平均工资增长率约为11.2%。

　　以1994年至2021年城镇单位就业人员平均工资增长率约为11.2%作为参考，如果企业职工1994年至2022年按照100%档次参加社会保险，对应个人账户养老金总额约为65309元。

　　而该山东省女性职工养老金总额约12.6万元，因此该女性职工的养老保险平均缴费指数约为1.93，那么对应该企业职工1994年参加养老保险缴费一年，对应可以领取基础养老金约为5.38元，而2022年参加养老保险缴费一年，对应可以领取基础养老金约为105.2元。

　　因此按照上述方式计算该山东省企业职工养老待遇，其可以享受的养老待遇包含两个方面：

　　一是每月可以领取的个人账户养老金约为：126000÷195=646元。

　　二是每月可以领取的基本养老金，其中就包含了1994年至2022年对应的基础养老金部分，合计约为：996元。

　　以上合计，该山东省女性企业职工2023年办理退休，预计每月可以领取基本养老金约为996+646=1642元。

　　最后，如果以2022年养老金计发基数作为参考，按照上述社会平均缴费指数1.93，计算基础养老金，那么该企业职工每月可以领取的基础养老金约为：7182.5×（1+1.93）×0.5×29×0.01=3051元。

　　那么，该山东省女性企业职工2023年办理退休，预计每月可以领取基本养老金约为996+3051=4047元。

　　按照上述情况来看，也许会有人提出疑问，为什么第二种方式社会保险平均缴费指数高了，基础养老金反而低了呢？

　　需要说明的是，第二种方式计算的该女性职工的养老金，是按照对应年度的工资增长率预算的基本养老金，虽然说社会保险平均缴费指数比较高，但是由于1994年至2021年平均工资的增长率比较高，继而导致2022年之前的基础养老金部分较低，但是这种方式计算出养老金，会越接近企业职工退休时领取的真实养老金。

　　综合上述情况来看，该山东省女性职工2023年达到50岁办理退休，预计每月可以领取的基本养老金约为996+646=1642元。

　　需要提醒的是基础养老金的高低，影响因素有两个方面，一是当年度养老金计发基数，二是当年度缴费档次。

　　因此，退休前缴费档次越高，那么对应当年度的基础养老金部分就会越高。也就是说越晚办理退休企业职工，养老待遇将会越高，毕竟养老待遇的核定遵循着长缴多得和多缴多得的原则。