个人养老金实施办法出台！谁能缴、怎么缴、如何领？

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备受各界关注的

个人养老金又有新消息！

民小生注意到，

人力资源社会保障部、

财政部、国家税务总局、

银保监会、证监会今日（4日）

联合发布《个人养老金实施办法》，

对个人养老金参加流程、

资金账户管理、机构与产品管理、

信息披露、监督管理

等方面做出具体规定。

哪些人能缴？

这些劳动者都可以：

人力资源社会保障部养老保险司副司长贾江介绍，个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加。

居民参加个人养老金，可以在基本养老保险和企业（职业）年金基础上再增加一份积累，退休后能再多一份收入。

为推进多层次养老保险体系建设，中国在2018年就开始税收递延型商业养老保险试点。目前个人养老金制度的税收优惠模式，也沿用了相关试点经验。

民小生梳理发现，9月26日召开的国务院常务会议决定，对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降为3%。

降至3%是什么水平？参照来看，依据现行中国个人所得税制，工资薪金不超过5000元部分免缴个人所得税，5000-8000元部分个人所得税税率为3%。本次个人养老金领取收入实际税负由7.5%降为3%，再加上税收递延效果，预计将大幅增加对月薪酬在5000-8000元人群的吸引力。

怎么缴？

每年上限为12000元，

可以按月、分次或者按年度缴纳

参加人参加个人养老金，应当通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333App等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。

之后，选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户。

“这两个账户都是唯一的，且互相对应。通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户。”贾江说，账户里的资金可购买符合规定的理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金等。

《实施办法》明确，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴纳，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

如何领？

《实施办法》规定，个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，以及国家规定的其他情形，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。参加人领取个人养老金时，商业银行应通过信息平台检验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。

《实施办法》明确，商业银行可以通过本机构柜面或者电子渠道，为参加人开立个人养老金资金账户，并支持参加人通过商业银行结算账户、非银行支付机构、现金等途径缴费。

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