2023年养老保险缴费基数60%和300%，养老金的差距多大？值得吗？

　　在参加养老保险缴费的时候，是否选择高基数参保，是很多人想不明白的一个问题。养老保险是多缴多得，但是按高低基数缴费，养老金差距究竟有多大呢？划不划算？这确实是一个值得比较的问题。

　　60%和300%基数之间的养老金差距。

　　参加养老保险，养老待遇是多缴多得、长缴多得，按照养老金计算公式，确实我们基数高，领取的养老金待遇高。

　　基本养老金主要包括基础养老金、个人账户养老金两部分构成。

　　（一）基础养老金部分，等于退休上年度社会平均工资×（1＋本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

　　如果说我们按照60%基数缴费，平均缴费指数就是0.6，15年可以领取12%的社会平均工资。平均到一年的话，每年缴费可以产生0.8%的退休上年度社会平均工资的基础养老金。

　　同样的情况，如果按照300%基数缴费，每年缴费可以产生2%的退休上年度社会平均工资的基础养老金。

　　通过这一比较，我们确实可以得到60%基数，缴费性价比更高的结论。

　　但是，对于个人来说何时回本呢？我们先了解个人账户养老金，然后再讨论回本问题。

　　（二）个人账户养老金，等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计划月数。

　　养老保险缴费，每月记入个人账户的钱数是按照缴费基数的8%计算的，这种情况下缴费基数的高低就起到决定性作用。

　　比如说江苏省2022年的临时最低缴费基数是4250元，最高缴费基数是21821元。按最低基数缴费每月进入个人账户的钱数是340元，最高基数缴费则每月进入个人账户是1745.68元，高低缴费基数相差5倍多呢。

　　未来养老保险个人账户的记账利率是一样的，相同年龄退休情况下个人账户计发月数也是一样的。因此个人账户养老金的倍数始终会保持缴费基数之比。同一年的养老保险，按照60%和300%基数缴费，产生的个人账户养老金只比会永远保持5倍。

　　养老保险个人账户的记账利率一直在6%~8%以上，实际上比我们个人理财要划算得多的。而且万一去世，个人账户的余额可以继承，这一部分是不会亏本的，对于企业职工来说肯定高基数缴费更划算。

　　关于养老保险高基数缴费的回本问题。

　　如果是个人参加养老保险，一般是以灵活就业人员的方式参保，有12%的部分进入统筹账户。这一部分钱会何时回本呢？

　　如果说社会平均工资不变，按照60%基数缴费，每月需要缴纳的钱数是社会平均工资的7.2%。12个月是86.4%，因此回本时间将是108个月。如果是300%的基数缴费，回本时间将延长为216个月。

　　可是社会平均工资在不断增长，退休以后养老金还会年年增长，再加上个人账户养老金领取完毕以后，也会由统筹账户拨付等额的个人账户养老金。可以说随着时间的推移，回本时间只会越来越短，特别是年轻时缴费最划算。

　　一般来说，按照300%基数缴费产生的养老金大约是60%基数缴费产生的养老金的3.3倍。这种养老金高出的差额会保持一辈子的，为了老年以后有一份充足的养老金，可以说按照高基数缴费还是有必要的。