个人养老金具体是什么？管理模式是什么？

　　个人养老金具体是什么?

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　　关于个人养老金的定位和作用：

　　个人养老金是指有有关部门方案支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制，是多层次、多支柱养老保险体系的重要组成部分。我国高度重视第三支柱养老保险制建设，通过税收优惠等方案给予支持，鼓励人民群众广泛参与，并通过市场化运营的方式实现积累资金的保值增值。参加个人养老金，有利于参加人在养老保险一、二支柱的基础上，再增加一份养老积累，进一步提高老年收入水平和生活质量。

　　02

　　关于个人养老金的覆盖范围：

　　在中国境内的参加城镇职工或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可参加个人养老金。一方面，只有参加了基本养老保险，实现了保“基本”这一前提，参加个人养老金才能体现“补充”养老保险的功能。另一方面，有意愿的劳动者参加，可以实现个人养老金长期缴费，持续增加个人账户资金积累。

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　　关于个人养老金的管理模式：

　　个人养老金实行个人账户制。参加人通过人力资源社保部组织建设的个人养老金信息管理服务平台(以下简称信息平台)，建立本人的个人养老金账户。个人养老金账户具有唯一性，是参加个人养老金、享受税收优惠方案的基础。之后，参加人指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付，以及缴纳个人所得税，实行完全积累、封闭运行，其权益归参加人所有。

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　　关于个人养老金资金账户的开立和变更：

　　参加人应当指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户。个人养老金资金账户可以在符合的法规的商业银行指定或者开立，也可以通过其他符合的法规的金融产品销售机构指定。参加人变更开户银行时，应当经信息平台校验，将原个人养老金资金账户内的资金转移至新的个人养老金资金账户并注销原资金账户。

　　这样法规，一是确保参加人个人养老金资金账户的唯一性，使参加人按法规缴费和享受优惠方案。二是维护现有金融市场生态，不影响资金账户开户方式，不影响原有销售渠道。三是参加人需变更开户银行时，需“中止”原资金账户(不能再向其中缴费或使用其中资金购买产品)，再申请开立或指定新的资金账户。

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　　关于缴费水平：

　　个人养老金缴费上限起步为每年12000元，并根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整。

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　　关于投资：

　　个人养老金资金账户内资金用于购买符合的法规的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品(以下简称个人养老金产品)，由参加人自主选择。从国际经验和国内探索看，多种金融产品参与个人养老金，既有利于满足不同群体的需求，也有利于市场充分竞争，促使金融机构开发更好的金融产品参与个人养老金。个人养老金产品由金融监管部门确定，并在信息平台和金融行业平台公布。个人养老金资金账户内资金应购买信息平台和金融行业平台共同公布的产品。

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　　关于个人养老金领取：

　　参加人达到领取基本养老金年龄等条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，并归集至本人保卡。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

　　一是领取条件与领取基本养老金挂钩，可以切实确保实现补充养老功能。二是领取方式多样化，方便个人选择。三是将个人养老金待遇归集至本人社保卡银行账户，有利于参加人三个支柱养老权益的整合和服务，并为调整完善养老保险方案提供支撑。

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　　关于信息平台：

　　由人力资源社保部建设我国级信息平台，与符合条件的商业银行以及相关金融行业平台对接，为参加人、参与金融机构、有关相关部门提供服务。

　　一是与符合条件的商业银行对接，有利于确保资金流和信息流及时准确对应，实现体系运转，提供相关服务，实施法规监管。二是与相关监会的行业平台对接，归集个人养老金产品及交易汇总信息。三是与财、税务等部门共享信息，便于方案更贴切实施。

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　　关于组织实施：

　　个人养老金结合实际分步实施、选择部分城市试点推行1年后，再逐步推开。这样安排，主要是考虑个人养老金涉及部门多，需要通过选择部分城市先行，检验具体操作流程并完善，再逐步推广至全国。