1963年出生个人账户5万，农民和企事业退休人员养老金有差异吗

　　1963年出生，个人账户5万，农民和企事业退休人员养老金有差异吗

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　　目前我国养老金分为职工养老金和城乡居民养老金，每个人只能领取一份养老金待遇，企事业单位退休人员领取的是职工养老金，而农民一般领取的是居民养老金。数据显示，2021年职工人均养老金水平为2987元， 城乡居民人均养老金为179元，相差了将近17倍。这跟城乡居民的缴费标准较低有直接的关系。但是如果对于同样为1963年出生的农民、企事业单位退休人员来说，养老保险个人账户都是5万元，2023年退休，养老金又有什么差距呢？

　　一、1963年出生的农民，个人账户5万元，可以领取多少钱？

　　城乡居民养老保险缴费档次最低200元，最高可以达到八九千元以上，养老保险个人账户余额能达到5万元，说明个人的缴费水平还是比较高的，按照缴费年限15年来算，每年至少缴纳了3000多块钱。

　　而农民的养老金由基础养老金和个人账户养老金组成，其中基础养老金是按照固定标准发放的，今年全国最低标准也上涨了，从93元涨到了98元，大多数地方的基础养老金为100元至200元。

　　那么，我们假设一位农民，当地基础养老金为170元，现在已知他的养老保险个人账户有5万元，那么个人账户养老金就有5万元÷139=360元。

　　这位农民加起来的养老金就是170+360=530元。

　　二、企事业单位退休人员，个人账户5万元，又可以领取多少养老金？

　　职工养老保险的缴费机制和养老金的计算方法，跟城乡居民养老保险有较大差异。我们先来看看1963年出生的企业职工，个人账户5万元，可以领取多少养老金。

　　像个人账户余额5万元，对于企业职工来说是比较低的水平，缴费档次也就是60%以内。我们姑且假设他的缴费年限也就只有16年，没有视同缴费年限，当地养老金计发基数为7000元，那么他的养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。

　　其中，基础养老金等于养老金计发基数×（1+养老保险缴费指数）÷2×养老保险累计缴费年限×1%。

　　也就是说，基础养老金等于7000×（1+0.6）÷2×16×1%=896元。

　　而个人账户养老金等于5万元÷139=360元。

　　那么，加起来的养老金就是896+360=1256元，要比农民的养老金530元，高出2倍多。

　　再来看看1963年出生的事业单位退休人员，个人账户5万元，又可以领取多少养老金。

　　由于事业单位人员是从2014年才开始缴纳养老保险的，个人账户能有5万元，是属于比较高的水平了，2023年退休，属于10年过渡期内的退休中人，养老金需要同时按照新老方案来计算。

　　先来看看按照新方案计算的养老金，由于交了9年的养老保险，假设他的养老保险缴费指数1，当地养老金计发基数7000元，视同缴费年限30年。那么他的养老金是由基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金组成。

　　其中，基础养老金等于7000×（1+1）÷2×39×1%=2730元。

　　而个人账户养老金等于5万元÷139=360元。

　　过渡性养老金等于7000×（1+1）÷2×30×1.3%=2730元。

　　那么加起来的养老金就是2730+360+2730=5820元。

　　如果按照老方案计算，也就是根据工龄和职称等因素计算，他的养老金是4820元，那么新方案的养老金就比老方案高出1000元，由于他属于10年过渡期的第9年，返还比例为90%，那么每个月需要返还1000×90%=900元，最终的养老金就是4820+900=5720元。这样就比上述的企业职工养老金1256元，高出4.5倍。